第一节 国际贸易支付中的汇票
1.识记：票据行为
国际贸易中的汇票，其行为主要包括出票、背书、承兑、支付、追索等。
2.识记：出票
出票是出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票人必须与 付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付票据金额的可靠资金来源。 票据记载事项分为必须记载事项、相对记载事项、任意记载事项和记载 不生票据法上的效力的事项等。出票人签发票据后，即承担该票据承兑或 付款的责任。出票人在票据得不到承兑或者付款时，应当向持票人 清偿法 定金额和费用。
3.识记：背书
背书是在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。在汇票背面 签名的人称为背书人，接受经过背书的汇票的人称为被背书人。 按照各国法律的规定，除无记名式汇票仅凭交付而转让外，记名式汇票 和指示汇票都必须以背书的方式进行转让。背书方式有记名背书和不记名 背书。
4.识记：承兑
承兑即承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时 承担付款义务的一种行为。
（1）提示承兑期限：
①定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当 在汇票到期日前向付款人提示承兑。
②见票后定期付款的汇票，持票人应 当自出票日起 1 个月内向付款人提示承兑。
③如果持票人超过法定期限提 示承兑的，即丧失对其前手的追索权。
（2）付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内承兑或者拒绝承兑。
（3）付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并 签章。见票后定期付款的汇票，应当 在承兑时记载付款日期。汇票上未记 载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起 3 日内的最后一日为承 兑日期。
（4）付款人承兑汇票，不能附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
5.识记：提示
提示是指执票人向付款人出示汇票，请求其承兑或付款的行为。提示 可以分为承兑提示和付款提示两种。 承兑提示一般适用于远期票据，特别是见票后定期付款的远期汇票更 需及时向付款人做承兑提示，负责无法确定付款日期。远期票据是先向付 款人作承兑提示，然后到期付款时再作付款提示。
6.识记：付款
汇票的付款是指汇票的承兑人（付款人）或其担当付款人向执票人支 付汇票金额，以消灭票据权利义务关系的行为。
7.识记：汇票的拒付拒付宝库拒绝承兑和拒绝付款两种情况。
8.识记：追索
指执票人在遭到拒付是，向其前手（出票人和背书人）请求偿还票款 的权利。
第二节 汇付与托收
1.识记：汇付
汇付：即汇款，是指进口方将货款通过银行寄交出口方的结算方式。
2.识记：汇付的种类
（1）电汇：汇出行应汇款人请求，以电报或电传通知国外汇入行，委托其 将汇款支付给指定收款人的一种汇款方式。特点：收款速度快、费用高。 通常只有金额较小或有急用的汇款使用电汇。
（2）信汇：汇出行应汇款人的要求，将信汇委托书邮寄给汇入行，授权解 付一定金额给收款人的一种汇款方式。特点：结算费用低、收款时间长。
（3）票汇：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解 付行的银行即期汇票，给付一定金额给收款人的一种汇款方式。
3.识记：汇付参与人及其基本程序
（1）汇付参与：
①汇付人即买方，指要求银行将货款汇给国外收款人的人。 汇款人是债务人或付款人。
②汇出银行：指受汇人委托、会出货款的银行。
③汇入银行，又称解付银行，指受汇出行委托，解付汇款的银行，汇入行 所办理的汇款业务交汇入汇款。
④收款人，即卖方，指汇款的结算方式中 的国外收款人。
（2）基本程序：
①汇付人填写汇款申请书并签字盖章。
②汇出银行收取汇 款金额、手续费、办理汇款委托书。
4.识记：托收的含义和种类
托收指卖方开立以买方为付款人的汇票，委托银行向买方收取货款的 一种结算方式。 托收可分为光票托收和跟单托收两种。 光票托收指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而没有附具任何装 运的单据。 跟单托收是卖方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交个 银行，委托银行向买方收取货款。跟单托收依据交付条件的不同，可分为付款交单和承兑交单两种。
5.识记：托收参与人及其基本程序和当事人之间的关系
（1）委托人：又称出票人，指开出汇票并委托银行代其向国外买方收取货 款的人。在国际贸易中通常就是卖方。
（2）托收银行：指接受委托人委托，委托国外银行代为收款的银行。委托 人与托收行之间的关系为代理关系，托收行的收款行为，无论是否成功， 均由委托人直接承担。
（3）代收银行：指接受托收银行的委托，向买方收取货款的银行。托收行 与代收行之间也是代理关系。委托人与代收行之间、托收行与付款人之间 并无直接的合同关系。如果代收行违反委托书的指示行事，致使委托人遭 受 损失，委托人不能直接对代收行起诉，而只能通过托收行对其起诉。
（4）付款人：指在委托人开出的汇票和单据的银行。
（5）提示行：指向付款人提示汇票和单据的银行。
第三节 信用证
1.识记：信用证及其法律规范
信用证是指应开证申请人的申请，开证银行以自己的名义向受益人开 立在一定条件下支付一定数额款项的书面凭证。信用证是一种银行的付款 承诺，属于银行信用。
2.识记：信用证参与人
（1）开证申请人：指向银行或其他金融机构申请开立信用证的人——买方。
（2）开证行：指接受开证申请人的委托，为其开立信用证的银行或其他金 融机构。
（3）受益人：指信用证中规定有权享受信用证项下款项支付的人——卖方。
（4）通知银行：指接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行。
（5）议付银行：指接受开证行的委托，对受益人签发的、附于信用证项下 的商业汇票，予以买入贴现的银行。
（6）付款银行：一般为开证行，也可以是接受开证行的委托代为付款的银 行（代付行），对受益人签发的、附于信用证的商业汇票，向受益人或其 指定人付款的银行。付款行接受开证行的代付委托后就有验单付款的责任， 付款后无追索权，只能向开证行索偿。
（7）保兑银行：应开证行的请求在信用证上加批保证兑付的银行，它与开 证行一样具有相同的付款责任。
（8）偿付银行：受开证银行在信用证上的委托代开证银行偿还议付行垫 款的第三国银行。偿付行又称为清算银行。
3.识记：基本程序
①订立买卖合同；
②申请开证；
③开证；
④通知；
⑤审证、交单、议付；
⑥寄单索偿；
⑦偿付；
⑧付款赎单。
4.识记：信用证的种类
（1）跟单信用证与光票信用证（根据信用证项下汇票是否随附单据分类）
①跟单信用证：附有单据。
②光票信用证：不附单据。
（2）可撤销信用证和不可撤销信用证
①可撤销信用证：指开证行可以随时撤销或修改信用证。
②不可撤销信用证：指开证行开立信用证并交付受益人后，在其有效期 内，未经有关当事人的同意们不能修改或撤销的信用证。
（3）不保兑信用证和不保兑信用证（按有无第三者提供信用来分）
①不保兑信用证：开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开 证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。
②保兑信用证：开证行开出的信用证由另一银行保证对符合信用证条款 规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，称为保兑行。
（4）即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。
①即期付款信用证：规定一家付款银行，该银行在受益人提交符合信用 证 规定的单据时即予以付款。
②迟期付款信用证：规定一家付款银行，该银行在受益人提交符合信用 证规定的单据时并不付款，而是在信用证规定的到期日才予以付款
③承兑信用证
④议付信用证
5.识记：信用证参与人的权利义务关系
（1）买方与卖方之间的法律关系：
在信用证下，买卖双方并无直接的法律 关系，买卖双方作为信用证开证人和受益人的责任主要是指货物销售合同 中作出的规定。 （2）开证申请人与开证行之间的法律关系：
开证申请人与开证行之间是一 种委托关系，这种委托关系通常由买方签具一份开证申请书建立起来的。
（3）开证行与受益人之间的法律关系开证行与受益人之间存在合同关系：
它们之间是一种特殊的付款和受款关系，而并非担保和被担保的关系。
（4）中介行与开证行、受益人之间的法律关系：
中介行包括通知行、议付 行、保兑行等，开证行与通知行是委托关系，开证行与议付行既有信用证 上的委托关系，也有票据法上的议付关系。中介行与受益人之间的关系， 取决于中介银行的性质。
6.识记：信用证欺诈及救济 信用证欺诈主要有以下几种：
（1）伪造单据，包括提单、商业发票、保险单等。
（2）受益人在单据中作欺诈 性的陈述，也称伪造单据内容。
（3）提单欺诈行为，包括倒签提单，预借提单和凭保涵换取清洁提单。
（4）伪造信用证本身，或者伪造、变更信用证的条件。 信用证欺诈例外：在卖方存在上述欺诈行为但提供了表面符合信用证 的单据的情况下，银行可以不顾单据与信用证的表面符合而拒绝付款，这 便是信用证欺诈例外原则。我国认定是信用证欺诈的情形：
（1）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；
（2）受益人恶意不交 付货物或者交付的货物无价值；
（3）受益人和开证申请人或者其他人串通提交假单据，而没有真是的基础 交易；
（4）其他进行信用证欺诈的情形。
信用证欺诈的救济：当事人可以向人民法院申请中止支付信用证项下 的款项，并可以请求人民法院判决终止支付该款项。
历年真题回顾：
1.以下关于汇票追索权的表述，正确的是（2020.8；单选第 7 题；1 分）
A.只能向背书人、承兑人和出票人追索
B.需按背书顺序由后向前追索
C.只能追索汇票的票面金额
D.执票人是可以行使追索权的唯一债权人
答案：D
2.在信用证项下，买卖双方的法律关系是（2020.8；单选第 9 题；1 分）
A.无直接的法律关系 B.合同关系 C.委托关系 D.代理关系
答案：A
3.根据我国相关法律法规规定，以下应认定为信用证欺诈的有（2020.8; 多选第 25 题；2 分）
A.受益人伪造单据
B.受益人提交的单据记载内容虚假
C.受益人恶意不交付货物
D.开证申请人恶意不收货
E.受益人和开证申请人没有真实的基础交易而提交假单据
答案：ABCDE
4.以下属于汇票行为的有（2020.8；多选第 26 题；2 分）
A.出票 B.背书 C.承兑 D.支付 E.追索
答案：ABCDE
5 在国际贸易中，信用证是（2019.10；单选第 8 题；1 分）
A.所有权凭证 B.托收时采用的书面凭证 C.付款承诺 D.一种担保
答案：C
6.试述信用证参与人的权利义务关系。（2017.4；论述第 34 题；15 分）
答案：
（1）买方与卖方之间的法律关系：在信用证下，买卖双方并无直接 的法律关系，买卖双方作为信用证开证人和受益人的责任主要是指货物销 售合同中作出的规定。
（2）开证申请人与开证行之间的法律关系：开证申请人与开证行之间是一 种委托关系，这种委托关系通常由买方签具一份开证申请书建立起来的。
（3）开证行与受益人之间的法律关系开证行与受益人之间存在合同关系： 它们之间是一种特殊的付款和受款关系，而并非担保和被担保的关系。
（4）中介行与开证行、受益人之间的法律关系：中介行包括通知行、议付 行、保兑行等，开证行与通知行是委托关系，开证行与议付行既有信用证 上的委托关系，也有票据法上的议付关系。中介行与受益人之间的关系， 取决于中介银行的性质。
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