第一节公司债概述

　　1.识记：公司债的概念及表现形式是公司依照法定的条件及程序,并通过发

　　行有价证券的形式,以债务人身份与不特定的社会公众之间所形成的一种

　　金钱债务

　　2.领会：公司债的特征

　　(一)公司债的法律特点:1.公司债是公司依法发行公司债券而形成的公司

　　债务;2.公司债是以公司债券这种要式有价证券的形式表示的;3.公司债券

　　是有一定的还本付息期限的有价证券

　　(二)公司债与公司其他一般借贷之债的区别:

　　1.债权主体不同

　　2.债权凭证不同

　　3.债权债务关系形成及处理的法律依据不同

　　(三)公司债与公司股份的区别

　　1.投资主体的法律地位不同

　　2.投资主体的权利内容不同

　　3.获得权利的对价形式不同

　　4.发行时间上的差异

　　(四)公司以公司债券融资的利弊分析

　　公司发行公司债券的方式来融资的利是:

　　(1)利用资金的成本较低

　　(2)有利于维持现有股权比例及控股权

　　(3)有利于提高公司的信誉

　　公司发行公司债券的方式来融资的弊端是:

　　(1)经济风险增大

　　(2)所筹资金的用途受限制

　　3.识记：公司债的种类

　　(一)记名公司债与无记名公司债(公司债券上是否记载持券人的姓名或名

　　称)

　　法律意义在于:两种债券的转让方式不同

　　(二)担保公司债与无担保公司债(公司债券有无担保为标准)

　　法律意义在于:两种公司债不能按期受偿时的法律后果不同

　　(三)可转换公司债和非转换公司债(公司债券能否转换成公司股票为标准)

　　法律意义在于:两种公司债的债权人享有的权利不同

　　真题：我国《公司法》上的可转换公司使，其转换对象只能是（A）

　　A.发行公司的股票

　　B.发行公司所持有的其他公司的股票

　　C.发行公司的债券

　　D.可转换债券持有人选择的任何有价证券

　　第三节公司债的转让

　　领会：

　　1.公司债的转让场所

　　转让公司债券应当在依法设立的证券交易场所进行

　　2.公司债的转让价格

　　公司债券的转让价格由转让人与受让人约定

　　3.公司债的转让方式

　　记名公司债券,由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方

　　式转让；无记名公司债券,由债券持有人将该债券交付给受让人后即发生转

　　让的效力